Erfbelasting en inkomstenbelasting

• Erfbelasting aangifte
• Een erfenis is geen inkomen
• Wat heeft een erfenis dan wel met de inkomstenbelasting te maken?
• Vordering is geen vermogen

Erfbelasting aangifte

De aangifte erfbelasting is verplicht als je boven de vrijstellingen voor de erfbelasting uitkomt. In een apart artikel is uitgebreid beschreven wie de aangifte erfbelasting moet doen. het is een zaak van De Belastingdienst.

Je zou kunnen bedenken dat je de aangifte erfbelasting mee zou kunnen nemen in de aangifte IB. Dat is niet het geval. Een erfenis is niet alleen een vorm van inkomen. Het is een totale opstelling van bezittingen en schulden die je maakt voor de aangifte erfbelasting.

Een erfenis is geen inkomen

Voor de meeste mensen zal een erfenis voelen als eenmalig inkomen. Dat is het niet! Een erfenis is vermogensoverdracht. Fiscaal is dat een fors verschil. Over de erfenis betaal je geen inkomstenbelasting. Je betaalt boven de vrijstelling wel erfbelasting. De percentages en de vrijstellingen zijn echter een stuk gunstiger dan die van de inkomstenbelasting.

Wat heeft een erfenis dan wel met de inkomstenbelasting te maken?

Het vermogen dat je ontvangt tel je op bij jouw vermogen. Dat geldt zowel voor geld als andere vermogensbestanddelen zoals een woning. Het kan dus zijn dat je hierdoor (meer) belasting moet betalen over Box3. Als het niet teveel is kun je het geld ook besteden voor het einde van het jaar. In dat geval telt het niet mee voor Box3.

Vordering is geen vermogen

Bij het eerste overlijden van een ouder heb je vaak een vordering op de langstlevende ouder. Over die vordering hoef je geen inkomstenbelasting te betalen. De vordering is niet opeisbaar en daarom valt die niet in jouw vermogen.

De langstlevende ouder moet wel erfbelasting afdragen over jouw erfdeel als kind.